今年以來,龍鋼公司以研究型審計為導(dǎo)向,不斷開拓思維,改進方式方法,注重“四及時”“四精準”,延伸審計的高度、深度、厚度和力度,力促公司審計工作提質(zhì)增效。
及時部署、精準落地,審計計劃有高度。
龍鋼公司審計部門堅持發(fā)揮內(nèi)部審計在完善內(nèi)部治理、強化內(nèi)部控制、防范化解重大風險、改善經(jīng)營管理、提高經(jīng)濟效益中的作用,當好經(jīng)濟安全的“守護者”和風險管控的“吹哨人”,不斷提高站位、找準定位,聚焦主責主業(yè),緊盯企業(yè)經(jīng)濟運行過程中的主要環(huán)節(jié)和關(guān)鍵領(lǐng)域,不斷拓展審計監(jiān)督的深度和廣度,圍繞降本增效、財務(wù)管理、工程項目建設(shè)、專項經(jīng)費使用管理以及分、子公司經(jīng)營管理等領(lǐng)域,提前謀劃,制定年度審計計劃,并嚴格精準落地執(zhí)行。
及時調(diào)查、精準施策,審計過程有深度。
在審計過程中,龍鋼公司積極探索實踐研究型審計模式,不斷強化審前調(diào)查。在審計工作開展前,詳細了解被審計單位的職責職能、業(yè)務(wù)特點、管理方式等,做到“心中有數(shù)”。全面收集學習與本次審計項目有關(guān)的法律法規(guī)、政策要求、陜鋼集團及龍鋼公司相關(guān)制度規(guī)定,結(jié)合具體業(yè)務(wù),制定詳細可行的審計實施方案,做到“行動有方”。同時及時、完整、準確地收集與審計相關(guān)的資料、數(shù)據(jù)等,進而找準審計方向,確保審計質(zhì)量。
及時協(xié)調(diào)、精準溝通,審計結(jié)論有厚度。
龍鋼公司時刻關(guān)注溝通確認的時效與實效,在審前、審中、審后各階段,不斷加強與被審計單位的溝通協(xié)調(diào),不僅注重信息往來、文來文往,更注重當面溝通、人來人往,做到既注重溝通效率、又注重溝通效果,及時、詳實地向被審計單位業(yè)務(wù)人員說明有關(guān)情況,對重要事項、重要風險、重大問題,講清楚、說明白、算準確,避免雙方因溝通不及時、不精準產(chǎn)生誤解,盡最大努力還原事實,為客觀公正做出最精準的審計結(jié)論提供保障。
及時反饋、精準規(guī)范,審計整改有力度。
龍鋼公司將審計中關(guān)注到的問題及風險,及時反饋被審計單位及相關(guān)職能部門,持續(xù)狠抓審計問題整改,將“立行立改”與“長效規(guī)范”相結(jié)合,對于小問題、小失誤,要求被審計單位當下整改、杜絕再犯,對于需長期規(guī)范的事項,建立問題清單,明確責任單位、責任人、整改措施及整改時限,每月對整改進度進行追蹤,直至完全整改,方可銷號。同時充分發(fā)揮內(nèi)部審計的“審、幫、促”作用,主動靠前服務(wù),協(xié)助被審計單位舉一反三、以點帶面,建立健全長效管理機制,確保審計結(jié)果應(yīng)用形成閉環(huán)。
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