防治結(jié)合提管理 綜合施策促提升

        今年以來，龍鋼公司對標(biāo)新形勢、新任務(wù)、新要求，聚焦主責(zé)主業(yè)，圍繞降本增效，常態(tài)化做好“經(jīng)濟(jì)體檢”工作，通過“審計查病——整改治病——預(yù)警防病”工作模式，全力發(fā)揮內(nèi)部審計在企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展中的促進(jìn)作用，推進(jìn)公司治理體系和治理能力有效提升。

審計查病，全方位體檢，查漏補(bǔ)缺

        龍鋼公司不斷創(chuàng)新審計理念，強(qiáng)化戰(zhàn)略思維和系統(tǒng)思維，緊盯企業(yè)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行過程中的主要環(huán)節(jié)和關(guān)鍵領(lǐng)域，持續(xù)推進(jìn)審計監(jiān)督全覆蓋，著力拓展審計監(jiān)督深度和廣度，充分發(fā)揮內(nèi)部審計對經(jīng)營管理工作的“體檢功能”。圍繞2022年目標(biāo)任務(wù)和重點工作，積極開展完成了重大工程項目建設(shè)、安全經(jīng)費(fèi)使用等專項審計項目8個，范圍覆蓋財務(wù)管理、工程項目管理、專項經(jīng)費(fèi)使用管理以及分、子公司等領(lǐng)域。審計過程中，堅持以問題和風(fēng)險為導(dǎo)向，以督促全面合規(guī)為目的，以法律與制度為準(zhǔn)繩，綜合運(yùn)用資料查閱、訪談了解、實地查驗等方式進(jìn)行深入檢查，確保問題查深、查實、查透，及時反饋整改，切實降低管理風(fēng)險隱患。

整改治病，全過程規(guī)范，提升價值

        在發(fā)現(xiàn)問題的基礎(chǔ)上，龍鋼公司堅持“立行立改”和“長效規(guī)范”相結(jié)合的模式，切實打通問題整改“最后一公里”，確保審計價值的實現(xiàn)與提升。在揭示問題的同時，對具體問題進(jìn)行具體分析，建立事前交流研討、事中跟進(jìn)指導(dǎo)、事后結(jié)果檢查驗證和責(zé)任追究的問題整改長效機(jī)制，實行問題整改清單式管理，以“雞蛋里挑骨頭”的精神抓緊、抓細(xì)、抓實審計管理，簡單問題立行立改，復(fù)雜問題明確路線圖、時間表按期整改到位，并實行整改進(jìn)展月度機(jī)制，強(qiáng)化查出問題整改的閉環(huán)管理。對審計過程中發(fā)現(xiàn)的管理問題，通過“精準(zhǔn)把脈”將審計成果提效擴(kuò)面，深入推動從源頭進(jìn)行治理，標(biāo)本兼治，用審計思維促管理，以管理提效益，努力實現(xiàn)“審計一個項目，規(guī)范一個領(lǐng)域”的審計目標(biāo)。        

預(yù)警防病，全領(lǐng)域預(yù)防，提升免疫

        無論在現(xiàn)場審計還是后期整改，龍鋼公司都將促進(jìn)防范和化解重大風(fēng)險作為內(nèi)審的首要職責(zé)，將風(fēng)險防控的思維貫穿于審計全周期、融入全領(lǐng)域，構(gòu)建“治已病，防未病”的免疫屏障。堅持將具體問題整改與完善制度相結(jié)合，努力做到“雙管齊下”。一方面，注重問題本身整改，追根溯源、標(biāo)本兼治，從源頭上進(jìn)行整改，確保當(dāng)下合規(guī)、合法。另一方面，歸納提煉有苗頭性、傾向性的問題，注重堅持預(yù)判風(fēng)險、分析風(fēng)險，從管理方面、制度層面提出有效的審計建議，精準(zhǔn)施策、強(qiáng)化監(jiān)管，促使制度的科學(xué)化管理，將潛在風(fēng)險化解于事前，同時注重對工作人員業(yè)務(wù)素質(zhì)的不斷提高，通過培訓(xùn)、溝通，潛移默化地將風(fēng)險管控意識內(nèi)化于心、固化于制、外化于行，督促形成風(fēng)險防控新局面。