探索過程監(jiān)督途徑 創(chuàng)新審計(jì)新模式

        長期以來，龍鋼公司在陜鋼集團(tuán)的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)和精心指導(dǎo)下，不斷創(chuàng)新審計(jì)監(jiān)督模式，在以往“事后審計(jì)”的基礎(chǔ)上，探索實(shí)踐業(yè)務(wù)全過程監(jiān)督審計(jì)模式，將審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)管理的“觸角”前移，做到早發(fā)現(xiàn)、早提醒、早糾正，不斷推進(jìn)“業(yè)審”深度融合，發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)“第三道防線”的風(fēng)險(xiǎn)防控職能，用高質(zhì)量審計(jì)工作護(hù)航企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展。

        立足于審，著眼于幫。龍鋼公司著重關(guān)注國有資產(chǎn)管理的重點(diǎn)業(yè)務(wù)及關(guān)鍵環(huán)節(jié)，年內(nèi)選定固定資產(chǎn)管理、報(bào)廢處置，投資項(xiàng)目立項(xiàng)、建設(shè)、驗(yàn)收等重點(diǎn)管理環(huán)節(jié)。在業(yè)務(wù)開展過程中，采取靈活主動的跟蹤審計(jì)方式，不定期抽查、現(xiàn)場查驗(yàn)、訪談了解，合理運(yùn)用審計(jì)思維，對業(yè)務(wù)開展的全流程進(jìn)行監(jiān)督審計(jì)，堅(jiān)持靶向監(jiān)督，提前介入，步步跟蹤，將“再監(jiān)督”的觸角前伸，將“再管理”的關(guān)口前移，對苗頭性問題、傾向性問題做到早發(fā)現(xiàn)、早提醒、及時(shí)糾正，避免“小失誤”釀成“大損失”。

        立足于防，聚焦于治。龍鋼公司全過程監(jiān)督審計(jì)以風(fēng)險(xiǎn)防控為出發(fā)點(diǎn)和落腳點(diǎn)，出發(fā)于風(fēng)險(xiǎn)提示，落腳于及時(shí)糾偏。在過程監(jiān)督時(shí)，堅(jiān)持合理的服務(wù)，既不發(fā)表專業(yè)傾向性意見，又合理地識別風(fēng)險(xiǎn)、揭示風(fēng)險(xiǎn)，提出風(fēng)險(xiǎn)防控意見。今年以來，主要關(guān)注工程項(xiàng)目建設(shè)方面，緊盯建設(shè)工程各環(huán)節(jié)，采取靈活主動的跟蹤審計(jì)方式及時(shí)跟進(jìn)，堅(jiān)持邊開展、邊審計(jì)、邊糾偏、邊完善的方式，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題、提醒風(fēng)險(xiǎn)，督促投資管理程序合規(guī)、風(fēng)險(xiǎn)可控，做到審計(jì)“關(guān)口前移”防范風(fēng)險(xiǎn)，將問題消滅在萌芽狀態(tài)。

        綜合于解，致力于促。龍鋼公司堅(jiān)持以服務(wù)為主、著眼預(yù)防、促進(jìn)規(guī)范管理為基本原則，改變了以往審計(jì)結(jié)束后才出結(jié)論、作處理、再整改的老路子，采取“邊審計(jì)、邊整改、邊規(guī)范”的模式，綜合運(yùn)用立行立改和限期整改，督促當(dāng)下完善與長效規(guī)范同步實(shí)施，進(jìn)一步增加了審計(jì)監(jiān)督的時(shí)效性和實(shí)效性，有效發(fā)揮了審計(jì)監(jiān)督的預(yù)警作用，通過構(gòu)筑起強(qiáng)大的“免疫系統(tǒng)”，不斷促進(jìn)內(nèi)部管理更加規(guī)范、風(fēng)險(xiǎn)防控持續(xù)有效。